Conciliación bancaria. Ejemplo paso a paso

En ocasiones cuando vamos a realizar el cierre contable nos damos cuenta de que el saldo final del estado de cuenta bancario o extracto bancario, no coincide con el saldo final que tenemos en nuestros libros de Contabilidad o en nuestro software contable; por lo cual, es necesario realizar la conciliación bancaria.

¿Qué es la conciliación bancaria?

La Conciliación bancaria es un proceso que consiste en comparar la información contenida en el estado de cuenta bancario o extracto bancario, con la información que tenemos en el libro auxiliar de bancos; para un período de tiempo determinado.

¿Para qué se realiza la conciliación bancaria?

El objetivo de la conciliación bancaria es identificar cuáles son las causas o razones que originan la diferencia entre el estado de cuenta bancario y el libro auxiliar de bancos.

¿Cada cuánto tiempo se elabora la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria se realiza normalmente en el cierre contable de la empresa; es decir, que se puede realizar mensualmente, semestralmente, anualmente, etc., todo depende de la cantidad de cierres contables que tenga la empresa.

También, para elaborar la conciliación bancaria es necesario tener el extracto bancario o los movimientos bancarios; motivo por el cual la mayoría de las empresas esperan a que finalice el mes para recibir el extracto bancario o los movimientos definitivos que ocurrieron en el banco, para de esa forma realizar la respectiva conciliación.

Métodos para hacer la conciliación bancaria.

Para realizar la conciliación bancaria existen varios métodos, diseños o esquemas para organizar y conciliar la información; de hecho, las empresas también pueden crear su propio esquema personalizado de acuerdo a su necesidad; sin embargo, los métodos más utilizados o más conocidos son:

El método aritmético el cual también es conocido como conciliación bancaria aritmética; y el método contable el cual también es conocido como conciliación bancaria contable.

Ambos métodos logran el objetivo final que es identificar las diferencias entre el estado de cuenta bancario y el libro auxiliar de bancos.

Aprende a elaborar la conciliación bancaria.

El procedimiento para elaborar la conciliación bancaria es más fácil de aprender en video.

En este videotutorial aprenderás como realizar la conciliación bancaria y su posterior contabilización. Ver video a continuación:

Video. Conciliación bancaria. Parte 1

Contenido del video. Parte 1.

1. Identificación de las diferencias.
2. Conciliación bancaria – método aritmético.


Video. Conciliación bancaria. Parte 2

Contenido del video. Parte 2

3. Conciliación bancaria – método contable.
4. Contabilización de la conciliación bancaria.
5. Resumen de movimientos de la conciliación bancaria.


❎ Descargar Excel.

Descarga el archivo de Excel que aparece en el video y úsalo como plantilla, guía o ejemplo.


Información adicional del video.

En este video también aprenderás: Qué es la conciliación bancaria, cómo identificar las diferencias entre el estado de cuenta bancario y el libro auxiliar de bancos; y el resumen de movimientos de la conciliación bancaria.

🟫 ¿Por qué deberías aprender a realizar conciliaciones bancarias?

La conciliación bancaria es un proceso que se realiza frecuentemente en las empresas para realizar el cierre contable y mantener actualizada la contabilidad; por lo tanto, es un conocimiento casi que indispensable para cualquier persona que trabaje o aspire a trabajar en áreas contables, financieras y administrativas.

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